轉發(fā)自治區(qū)總工會《關于在全區(qū)各級工會開展財務大檢查工作的通知》的通知
各縣(市、區(qū))總工會、基層工會：
現(xiàn)將自治區(qū)總工會《關于在全區(qū)各級工會開展財務大檢查工作的通知》(桂工發(fā)[2015]16號)轉發(fā)給你們，請你們根據(jù)自己本單位的實際情況，遵照執(zhí)行。
梧州市總工會
2015年4月9日
桂工發(fā)〔2015〕16號
關于在全區(qū)各級工會開展財務大檢查工作的通知
各市總工會，區(qū)各產(chǎn)業(yè)、系統(tǒng)工會，區(qū)總各直屬事業(yè)單位、各直管基層工會：
為管好用好工會經(jīng)費，嚴肅財經(jīng)紀律，堅決糾正和杜絕違法違紀行為，依法加強工會財務管理，貫徹落實全總《關于在全國各級工會開展財務大檢查工作方案》精神，自治區(qū)總工會決定在全區(qū)工會系統(tǒng)全面開展一次財務大檢查活動，現(xiàn)就有關事項通知如下。
一、指導思想、原則和方法
財務大檢查的指導思想是：認真貫徹落實黨的十八大、十八屆三中、四中全會，以及全總十六屆三次執(zhí)委會精神,按照李建國主席提出的“合法合規(guī)用好管好工會經(jīng)費”的要求，全面檢查各級工會在嚴格執(zhí)行國家有關法律法規(guī)和工會財務會計制度方面，在經(jīng)費收繳、管理、使用方面存在的問題，分析問題產(chǎn)生的原因，制定切實可行的措施，糾正管理中存在的財經(jīng)法紀意識淡薄，財務制度缺失、執(zhí)行不力，預算管理薄弱，監(jiān)督檢查不到位等問題，依法查處違法違紀行為，建立健全工會財務制度，完善內(nèi)部控制機制，防范和杜絕違法違規(guī)行為發(fā)生，更好地確保資金安全有效運行，促進工會財務管理和工運事業(yè)的健康發(fā)展。
財務大檢查的原則和方法是：自查為主、抽查為輔，點面結合、突出重點，認真整改、區(qū)別對待，建章建制、規(guī)范管理。
(一)自查為主、抽查為輔。財務大檢查工作采取自查和抽查相結合的方式進行，強調(diào)以自查為主，抽查為輔的原則。工會財務檢查工作的基礎是各級工會的自查自糾;同時，上級工會應加強對下級工會檢查工作的指導和督查。區(qū)總負責對市級工會、區(qū)產(chǎn)業(yè)系統(tǒng)工會、區(qū)總直屬事業(yè)單位、各直管基層工會進行抽查;各市、縣總工會、區(qū)產(chǎn)業(yè)系統(tǒng)工會負責對其下級工會及所屬事業(yè)單位進行抽查。
(二)點面結合、突出重點。財務檢查工作采取點面結合方式進行。各級工會在對所有資金進行全面檢查的基礎上，要做到重點突出。重點檢查:在貫徹落實中央八項規(guī)定、《黨政機關厲行節(jié)約反對浪費條例》方面，是否存在違紀問題，是否嚴格執(zhí)行全總關于經(jīng)費使用“八不準”;在資金管理方面，是否存在違法違規(guī)行為，如貪污、挪用、白條抵現(xiàn)、公款違規(guī)轉私人賬戶、涂改偽造銀行對賬單等，是否存在“小金庫”;在經(jīng)費收入方面，是否有截留、挪用應上繳上級工會經(jīng)費行為。
(三)認真整改、區(qū)別對待。針對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，要有針對性地制定整改措施，認真整改，積極糾正;同時，對尚未建立管理制度的，要限期建立;對制度不落實、管理不到位的，要采取有效措施貫徹落實。對檢查中發(fā)現(xiàn)問題的處理，實行自查從輕、被查從嚴的原則。對于自查工作中發(fā)現(xiàn)的問題，凡是依法自查自糾的，可從輕處理，今后可不再作為問題提出;凡被查出的問題，包括通過上級抽查或群眾舉報查出的，要依法從嚴處理;對在檢查過程中仍然有令不行、有禁不止，甚至執(zhí)法犯法的，要依法嚴肅處理并追究領導責任;觸犯刑律的，移送司法機關依法處理。
(四)建章建制、規(guī)范管理。開展財務檢查工作的根本目的在于通過檢查發(fā)現(xiàn)工會經(jīng)費管理中存在的問題，并通過整改進一步建立健全工會財務有關規(guī)章和制度，建立起規(guī)范工會經(jīng)費管理，促進工運事業(yè)健康發(fā)展的長效機制。各級工會要重視和加強財務規(guī)章和制度建設。對按法律、法規(guī)規(guī)定該建立的各種規(guī)章、制度和辦法，要按規(guī)定認真研究，盡快制定、印發(fā)執(zhí)行;對已經(jīng)建立的，要在抓好貫徹落實的基礎上，根據(jù)新的形勢和適應工作變化的要求做好完善和健全工作;特別是對檢查工作發(fā)現(xiàn)的問題，要有針對性地開展分析和研究，盡快建立制度辦法，予以解決和完善，以進一步依法依規(guī)規(guī)范工會經(jīng)費管理。
二、財務大檢查的范圍和內(nèi)容
財務大檢查的范圍是：市、縣(區(qū))總工會，區(qū)產(chǎn)業(yè)系統(tǒng)工會，區(qū)總直屬企事業(yè)單位，區(qū)總直管基層工會，鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)、開發(fā)區(qū)(工業(yè)園區(qū))工會、基層工會組織的工會經(jīng)費管理情況。檢查的主要內(nèi)容：
(一)工會經(jīng)費收入管理情況。
1.工會的各項經(jīng)費收入是否全部納入本級工會經(jīng)費預算管理，是否存在賬外帳。
2.是否按照規(guī)定比例及時、足額向上級工會上繳工會經(jīng)費，是否有截留。
3. 自收工會經(jīng)費、事業(yè)收入、租金等有無收入不入賬，設立“小金庫”問題。
4. 財政劃撥工會經(jīng)費是否有弄虛作假、變相截留，不按規(guī)定比例分成上繳的行為。
5.工會經(jīng)費籌備金的管理核算是否符合自治區(qū)總工會相關規(guī)定。
(二)工會經(jīng)費支出管理情況。
1. 在貫徹落實中央八項規(guī)定、《黨政機關厲行節(jié)約反對浪費條例》方面，是否存在違紀問題，是否嚴格執(zhí)行全總關于經(jīng)費使用的“八不準”。有無公款旅游、大吃大喝、濫發(fā)津補貼獎金實物等問題。
2.是否嚴格控制“三公經(jīng)費”，按照會議、差旅、培訓、國內(nèi)公務接待、因公臨時出國和外賓接待規(guī)定執(zhí)行，有無超標準、超范圍開支，有無轉嫁或攤派相關費用等問題。
3.基本建設、維修改造、購買服務或貨物是否按規(guī)定招投標和執(zhí)行集中采購。
4. 對下補助的經(jīng)費是否及時到位，有無截留、挪用現(xiàn)象。
5.本級收到的財政補助、專項補助、救災補助等資金是否?？顚Ｓ茫袩o改變資金用途的問題，有無不按規(guī)定及時使用等。
6.是否存在違法違規(guī)行為，如貪污、挪用、白條抵現(xiàn)、虛報冒領、公款違規(guī)轉私人賬戶、涂改偽造銀行對賬單，以及轉移、隱匿資金等問題，是否存在“小金庫”。
7.發(fā)票管理是否符合規(guī)定,有無涂改偽造發(fā)票、使用假發(fā)票等問題。
(三)工會經(jīng)費預算管理情況。
是否嚴格遵守《預算法》、《工會預算管理辦法》等法律法規(guī)，按規(guī)定程序編制和執(zhí)行本級工會年度預算，有無超預算、無預算開支現(xiàn)象;有無不按規(guī)定程序編制預算現(xiàn)象;追加、調(diào)整預算程序是否合法合規(guī);重大開支項目是否經(jīng)過本級工會領導集體研究決定。
(四)工會會計管理工作情況。
1. 會計人員是否具有執(zhí)業(yè)資格。會計崗位是否按照不相容職務相分離的原則設置，職責權限分明。
2.會計核算是否符合《會計法》《會計基礎工作規(guī)范》要求，有無違規(guī)問題。會計檔案、票據(jù)、財務專用章保管是否符合規(guī)定。
3.現(xiàn)金管理是否符合《現(xiàn)金管理暫行條例》;銀行存款管理是否符合《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》;支付結算是否符合《支付結算辦法》。有無違反人民幣銀行結算賬戶管理規(guī)定，擅自多頭開設銀行結算賬戶，將單位款項以個人名義在金融機構存儲，出租、出借銀行賬戶，將基層工會賬戶并入單位行政賬戶等問題。
(五)工會所屬企事業(yè)單位財務管理情況。
1.預算管理是否嚴格;是否按規(guī)定編制預算或財務計劃;執(zhí)行單位是否按批復的預算嚴格執(zhí)行;預算調(diào)整或追加，是否履行規(guī)定程序。
2.經(jīng)營單位的財務計劃落實情況，各項收入是否按規(guī)定納入本單位財務賬戶統(tǒng)一管理和核算，有無“小金庫”問題;是否嚴格執(zhí)行“收支兩條線”的規(guī)定。
3.是否有嚴格的貨幣資金管理制度，資金支出有無審批、經(jīng)辦、記賬、付款程序控制;現(xiàn)金管理是否符合《現(xiàn)金管理暫行條例》;銀行存款管理是否符合《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》;有無超限額現(xiàn)金支付結算、白條抵庫;有無擅自多頭開設銀行結算賬戶;是否有公款以個人名義在金融機構存儲;是否有出租、出借銀行賬戶行為。
4.重大資金支出是否實行集體決策和審批，并有責任追究制度。
5.有無濫發(fā)獎金、津貼補貼、實物等問題。
6.債權債務管理是否符合制度，是否及時清理。
7.物資采購是否執(zhí)行集中采購或招投標制度。
8.基本建設項目投資的管理、核算是否按規(guī)定執(zhí)行。
9.對外投資或經(jīng)濟合作是否進行嚴格論證評議，按規(guī)定程序報批確定，收益是否入賬，投資失誤有無責任追究。
三、方法和步驟
財務大檢查工作采取各級工會自查自糾與上級工會抽查相結合的辦法，分三個階段進行。
(一)自查階段(截至4月底)。各單位要按本方案規(guī)定的內(nèi)容、時限和要求，迅速組織制定本地區(qū)、本行業(yè)、本系統(tǒng)財務檢查工作方案;要認真開展自查，自查面必須達到100%;要做到不走過場、檢查工作全覆蓋;對自查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀問題，必須自覺糾正，并將自查自糾總結報告和統(tǒng)計表報上一級工會匯總，單位負責人對自查自糾工作負完全責任。各市總工會、區(qū)各產(chǎn)業(yè)系統(tǒng)工會，區(qū)總各直屬事業(yè)單位、各直管基層工會務必于5月15日前將自查自糾總結報告和統(tǒng)計報表(紙質(zhì)和電子版)報送自治區(qū)總工會財務部。
(二)重點抽查階段(截至5月底)。在自查自糾基礎上，上級工會要組織力量開展重點抽查，對經(jīng)費上解下?lián)苜Y金量大的單位、有具體舉報線索、日常監(jiān)管中問題較多、自查自糾不認真的地區(qū)和單位，要集中開展重點抽查，重點抽查面不低于30%。各單位務必于6月10日前將重點抽查報告和統(tǒng)計報表報自治區(qū)總工會財務部。在各級工會重點抽查的同時,自治區(qū)總工會將組織巡查。
(三)整改和建章建制階段(截至7月底)。各級工會對檢查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，要按有關規(guī)定進行認真處理，制定整改措施并切實抓好落實，做到資金處理到位、違規(guī)違紀責任人員處理到位、案件查處到位。對存在的問題和處理情況要報上一級工會備案，并按照自治區(qū)總工會下發(fā)的有關統(tǒng)計表格進行認真填寫。上級工會要組織力量對下級工會的檢查工作進行督查和指導，對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，已經(jīng)依法嚴肅處理的，上級部門可以不再處理;對不主動依法處理的，上級部門要組織力量進行查處。同時，各級工會要做好建章建制工作，針對財務檢查工作發(fā)現(xiàn)的問題，深入分析產(chǎn)生問題的原因，完善財務制度，強化內(nèi)部控制，進一步健全工會財務會計規(guī)范化建設長效機制。
財務檢查工作基本結束后，各市總工會、區(qū)各產(chǎn)業(yè)系統(tǒng)工會要對財務檢查工作進行全面總結并形成書面報告，于8月30日前報送自治總工會財務部。
四、工作部署和要求
(一)加強組織領導。各級工會要高度重視，把財務檢查工作擺在重要位置，進一步強化責任，精心部署，狠抓落實。自治區(qū)總工會負責領導和指導全區(qū)工會系統(tǒng)的財務檢查工作。各級工會要成立主要負責同志任組長，分管財務工作的負責同志任副組長，財務、經(jīng)審、紀檢等部門參加的檢查工作領導小組，切實加強組織領導，并抽調(diào)得力人員成立財務檢查辦公室，具體負責檢查工作。各級工會主要負責同志對財務檢查工作負總責，領導班子其他成員根據(jù)工作分工，對職責范圍內(nèi)的有關工作負直接領導責任。
自治區(qū)總工會成立財務大檢查工作領導小組。
組 長：吳玉斌 總工會副主席、黨組書記
副組長：陳湘文 自治區(qū)總工會副主席
鐘天錄 自治區(qū)總工會經(jīng)費審查委員會主任
成 員：黃月萍 自治區(qū)總工會財務部部長
王志忠 自治區(qū)總工會保障工作部部長
陳元滾 自治區(qū)總工會勞保部部長
梁海章 自治區(qū)總工會事業(yè)部部長
蔡綺春 自治區(qū)總工會經(jīng)審辦主任
王曉軍 自治區(qū)總工會紀檢組調(diào)研員
領導小組下設辦公室，辦公室設在財務部，辦公室主任由黃月萍同志擔任，副主任由蔡綺春、譚曦強、律志軍、蘇琰凌、王曉軍同志擔任。
(二)嚴肅財經(jīng)紀律。對檢查中發(fā)現(xiàn)問題的處理，實行自查從輕、被查從嚴的原則。對于自查工作中發(fā)現(xiàn)的問題，凡是依法自查自糾的，可從輕處理;凡被查出的問題，包括通過上級抽查或群眾舉報查出的問題，要依法從嚴處理;對嚴重違法亂紀的，特別是抵制檢查、頂風違紀、轉移資金、突擊花錢的，要依法嚴肅處理并追究領導責任;觸犯刑律的，移送司法機關依法處理。
(三)重視舉報工作。各級工會要指定專人負責此次財務檢查信訪舉報工作，并建立信訪督辦制度。做到件件有登記、有交待，事事有著落。要嚴格執(zhí)行信訪工作保密制度，保護舉報人合法權益，對打擊報復舉報人的要嚴懲不貸，舉報有功的給予獎勵。
(四)強化工作督導。為保證財務檢查工作質(zhì)量，上級工會要組織力量有重點地開展督促指導，總結推廣好的經(jīng)驗做法，督辦典型案件，驗收整改效果。各級工會要重視自查工作，盡量把問題解決在自查階段。對財務檢查工作組織領導不力、自查自糾和重點抽查不認真，以及拒絕接受重點抽查的單位，要給予通報批評并責令整改。
自治區(qū)總工會財務大檢查領導小組辦公室聯(lián)系電話：
財務部聯(lián)系人：李海波，電話0771—5780560
經(jīng)審辦聯(lián)系人：廖旺月，電話0771—5780585
區(qū)總紀檢組聯(lián)系人：王曉軍，電話0771—5780587
電子材料接收郵箱：QZCWB586@126.com
